安永:银行理财业务加快转型 创新资本补充工具
时间:2019-06-20 20:48

  中证网讯(记者 郭梦迪)5月15日,安永发布《中国上市银行2018年回顾及未来展望》报告,报告显示,○▲-•■□得益于利息净收入的增长,上市银行在2018年度的净利润持续增长。◇•■★▼报告中调研所涵盖的47家中国上市银行实现净利润合计16272亿元(人民币,★▽…◇下同),比2017年度增长5.21%,▪…□▷▷•▲★-●增速与2017年度持平,但不同类型银行的净利润增速出现明显分化,◁☆●•○△大型商业银行和全国性股份制银行净利润增速继续上升,城商行和农商行的增速则较2017年下降。

  报告显示,2018年,“资管新规”和“理财新规”正式落地实施,▷•●对上市银行的理财业务带来挑战,◇…=▲□◁为适应监管要求,上市银行主动压降非标投资规模、调整资产业务结构,未纳入合并范围的第三方发起的结构化主体投资呈下降趋势。上市银行2018年表外理财规模下降,理财业务手续费下滑明显。此外,△▪▲□△上市银行加快布局理财子公司,加速转型理财业务。

  安永金融服务合伙人许旭明认为,上市银行需提升资本内生能力,▲●…△★-●=•▽创新资本补充工具,◆■调整发展理念,◆▼加快战略转型,依靠自身利润积累实现可持续发展,并将资本精细化管理贯彻始终,▪•★通过更少的资本消耗、更低的风险权重、▽•●◆更集约的经营方式来获取更高的资本回报水平。●★◇▽▼•尽管大型商业银行资本充足率较高,但若考虑到国际金融稳定委员会对全球系统重要性银行总损失吸收能力(TLAC)的监管要求,未来将面临更加严格的资本约束,从长远来看,也需未雨绸缪。

  同时,安永也发布《实施新金融工具准则对中国上市银行的影响分析》,解读新金融工具准则对于中国上市银行的财务影响,尤其是实施预期信用损失模型对于银行的财务冲击。实施新金融工具准则的上市银行贷款减值准备增加,同时以公允价值计量的金融资产比重上升。▼▼▽●▽●

  2016至2018年度上市银行营业收入结构基本保持稳定,利息净收入仍然占绝对主导,历年在营业收入中占比超过70%。•□▼◁▼安永大中华区金融服务审计主管合伙人林安睿表示:“2018年度新金融工具准则实施后及新金融企业财务报表格式颁布后,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产利息收入计入投资收益核算,•●在一定程度上导致上市银行利息净收入占比较2017年有所下降。从业务结构来看,虽然金融监管以及资管新规落地的影响导致手续费增长依然承压,◆●△▼●但信用卡分期业务及第三方支付业务仍然增长较快,银行卡业务手续费收入及结算与清算业务手续费较2017年度分别增长22.07%及11.62%。”